内控实务

175   2020-09-03

内控,真没那么简单

近年来,关于“内控”,行业伙伴们有共同的感受,那就是,内控似乎越来越热、越来越火了,尤其是在国有企业及公众公司,但凡出现某类问题,“内控存在漏洞”、“内控存在缺陷”的解释,以及“优化内控设计”、“强化内控执行”的改进措施,可谓频频见诸财...
(自动降薪)【第七十条】公司在经济不景气时期,以及事业成长暂时受挫阶段,或根据事业发展需要,启用自动降薪制度,避免过度裁员与人才流失,确保公司渡过难关。(晋升与降格)【第七十一条】每个员工...
《华为基本法》是根据任正非的思维因果,用统一的语言集中作的一次梳理,是中国企业第一个完整系统地对其价值观的总结,对中国的 建设起到很大推动作用。1994年11月,华为...
货币资金,是指企业在生产经营过程中处于货币形态的资金,包括现金、银行存款和其他货币资金。企业资产中,货币资金流动性最强,企业大部分的经济业务中都需要通过货币资金收付来实现,可以说,持有一定量的货币资金是企业生产经营活动的基本条件,所以货...
221   2020-05-11

观点 | 内控与团队建设

《商业的本质》已经买了好几年,拆封皮也拆了几个月,朋友也推荐了好几波了,终于在清明假期时给看完了。这充分印证了「书非借不能读」的道理。这本书通篇在讲一件事:团队建设。商业的本质就是一项团队运动。也许有人会认为在内控的公众...
采购是企业生产经营的起点,采购与付款又密切关联。采购的原材料质量和价格又很大程度上决定企业的产品质量。因此通过建立企业内部控制来规范供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输方式、物资的验收标准、货款的结算方式等采购全过程就显得十分重要。...
财会〔2020〕6 号党中央有关部门财务部门、档案部门,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、档案局,新疆生产建设兵团财政局、档案局,国务院各部委财务部门、档案部门,财政部各地监管局,有关人民团体...
Mr.内审:从事审计工作这些年,无论是对已有内控设计进行审计时,或是参与制度建设审阅时,总会发现各种漏洞,有的漏洞是制定制度时考虑不周导致,有的是因为时代与环境变迁、制度过时导致,还有一些,则是人为留下的诸如“其他、特殊情况……处理”的...
内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”,这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看,企业内部控制普遍比较薄弱,有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻...
近日,知名中小企业云端商业及营销解决方案提供商——微盟,爆出数据被删案,且历经近40小时,仍未完全恢复,很多商家因此遭殃,该话题甚至一时成为热搜。有人也形容微盟为此付出了10亿元天价学费(市值下跌)。近年,互联网时代,企...
在远程办公操作安全保障的基础上,针对企业的数据安全,尤其是涉及企业核心商业价值的重要数据,还应围绕数据进行进一步的安全防护。在这里我们用一句话总结远程办公中数据安全的保护要点:控源头、限接触、勤监控、早阻断。远程数据产生和存储风...
工作中经常遇到这样的情况,多如牛毛的制度最终就是没有能阻挡住问题的发生。反思下来,不是没有制度、不是没有制度执行的要求、不是没有学习培训、实际操作的员工也不是制度意识淡漠的人,问题到底在哪里?制度和执行间...
判断供应商实力,是采购人员的重要必修课。特别是大宗、长期的采购中,了解供货商的实力,一来可以判断供货商的供货情况如何;二来可以充分的评估产品的质量以及相关配套服务。三来可以节省成本——很显然,要是采购量较大,我们直接从厂商拿货会减少中间...
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