内控审计

作者 | 胡娇娇,整编 | 内审网作者单位 | 作者单位:浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司原标题:助贷机构“围攻”下的银行内控——对助贷机构协助贷款案件的几点审计思考社会上有一...
成本管理审计一、成本过程控制体系管理1.是否建立成本控制责任体系。检查资料:成本控制目标文件、成本分解资料。检查方式:检查项目部成本目标文件、成本分解资料,核实项目部是否对...
审计实操指南 (以建筑业为例)目录第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理...
目录第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理第二章 集中采购管理一、集采上...
世界各国对于内控审计在财报审计中的左右愈加重视,否定的内部控制审计报告下的标准无保留财报审计意见的出现,有对其进行进一步分析的必要。2015年上市公司年报中存在5家上述情况,对其进行分析后,认为注册会计师应当加大对这一情况下审计风险的关...
目前,国内实施EPC总承包还处于起步阶段,还不能实现真正意义上的EPC总承包模式。要结合我国法律体系规定和项目实际需要,比较适当的实施EPC总承包模式,才能最终发挥这种项目管理方式的优势。由于我国EPC总承包模式的标准尚未明确,也给项目...
采购是企业生产经营的起点,采购与付款又密切关联。采购的原材料质量和价格又很大程度上决定企业的产品质量。因此通过建立企业内部控制来规范供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输方式、物资的验收标准、货款的结算方式等采购全过程就显得十分重要。...
根据反洗钱法律、行政法规和规章,人民银行进行反洗钱执法检查的方案,编制方案如下。一、检查目的通过检查,了解XXXX执行我国反洗钱法律、行政法规及规章制度的情况,评估其防范洗钱风险的措施,督促健全反洗钱内部...
1063   2020-04-16

内部控制缺陷认定标准

Mr.内审:关于内部控制缺陷定量标准,简单提示如下:我们需要结合公司及行业特征进行确定,比如轻资产公司,并不一定要采用下文模板中的资产总额进行确定,还比如,净利润并不稳定的企业,也不一定需要采用利润金额作为依据,一般来讲,营业收入是比较...
市场经济条件下,合同已成为市场主体交易的基本工具,因此,能否规避和防范合同法律风险,实现合同目的已成为决定市场交易主体成败的关键。为此,小编总结了60种企业常见合同法律风险点,供大家参考。订立合同时的注意事项...
内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”,这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看,企业内部控制普遍比较薄弱,有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻...
为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署,充分发挥内部控制(以下简称内控)体系对中央企业强基固本作用,进一步提升中央企业防范化解重大风险能力,加快培...
分众传媒信息技术股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专...
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