内部审计流程

渠道收集捐款的渠道是否明确、公布的渠道是否可控、是否合规。不合规、不可控、不公开、不透明,就有可能被挪用或私吞。可以延伸至收款的来源,从收款显示的来源追查是否存在组织人员代转、其它隐藏账号或渠道转入的情况...
内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法,而且是一个完整的体系。审计人员与被审人员都有各自的心态表现,审计人员应及时掌握被审人员的心态,并适时调整自己的心态,恰当运用...
尽职调查工作指引目录1概述32 公司基本情况32.1 设立与发展历程32.2 组织结构、公司治理及内部控制42.3 同业竞争与关联交易62.4 业务发展目标7...
一、内部审计外包概述1.内部审计外包的含义。内部审计外包是指企业通过协议将部分或全部内部审计职能委托给外部专业组织或人员。内部审计外包产生于公司非核心业务外包。内部审计外包时,执行审计工作的主体从企业内部...
随着国有企业改革力度的加大,管理规模越来越大,对其管控能力要求更高。内审内控作为管控体系重用一环,对企业健康发展有着重要的保障作用。完善的国有集团公司内审内控组织、人员和业务等关系,是国有集团公司提高内审内控管理水平的关键。一、国有集...
问题整改是被审计单位针对审计意见或建议中指出的在内部管理、业务操作或风险隐患等方面存在的问题,通过纠正错误做法,补充完善制度办法,达到控制和防范风险的目的,也是内审项目实施的一个重要环节,是体现内审监督功能作用能否正常发挥,内审效能能否...
Mr.内审:曾多次跟朋友们分享本人对于内审工作标准化的看法,一直认为,从不同的角度去看标准化,我们会有不同的结论。对于审计新人,标准化能帮其快速了解业务、掌握方法,但也容易给其设定一个篱笆院,而对于审计老兵,拥有更多的经...
在美国大学,内部审计在确立法人治理和内部控制中,扮演了关键且常常是领导者的角色。文章以康奈尔大学为例,介绍了美国大学内部审计的组织结构,使命与职责,其具有的权威性、独立性、客观性、专业性的特点,以及审计过程。像许多组织一...
▶ 审计报告质量存在的主要问题审计报告质量中存在的问题因审计项目的不同而略有不同,但大致可归纳为以下几个方面:1.基本情况介绍过于具体在介绍被审计单位基本情况时过于细致,管理体制详细到所属单位名称一一罗...
审计计划是指审计人员为了完成各项审计业务,达到预期的审计目标,在具体执行审计程序之前编制的工作计划。而整合审计资源,实现审计业务的科学管理,重点之一就是要改进审计计划管理,明确年度审计工作总体目标和各项目审计目标,突出审计重点,增强计划...
一、到底什么是内控自评的内部控制自我评估(Control Self-Assessment,CSA)简称为内控自评,指一种公司的内部为了完成风险和目标控制的实现,进行内部系统控制恰当性及有效性自我评价的方法和新型工具。内控自评将传...
在经济利益的驱使下,部分医院及医生置职业道德、法律法规而不顾,把医保基金当成“唐僧肉”,采取多种手法进行套现骗取,侵害参保人的全体利益。作者根据自己在卫生、医保、审计多部门的工作经历,结合运用现代计算机审计技术对医院进行审计的实践经验,...
根据医疗保险部门以及国家的相关规定,向各个单位以及个人筹集的,用于职工基本医疗保险的基金形式。从管理形式来看,由医疗保险经办机构进行统一的管理,而费用少部分计入到个人的账户当中,大部分用于统筹基金。职工医保基金是现阶段我国医疗保险体系构...
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