内部审计流程

销售审计,不同的企业其销售模式是不一样的,所以按照其业务类型,销售需要审计的内容也不相同。对于连锁加盟的连锁企业或者快销行业,他们的销售额在年初的订货会就决定了,这是卖方市场。而对于一些贸易类性的企业,可能是接受客户的图纸,然后交付厂家...
为改善公立医院的医疗环境,提高医疗水平,满足医疗需求,近年来政府及医院不断加大对医院新大楼、新院区等基础设施建设方面的投资和建设力度。为维护医院各类新旧建筑物的正常运作、满足不同医疗需求而进行的日常零星修缮已成为医院必不可少的后勤保障工...
全面预算管理作为管理层进行整体规划和动态管控的有效工具,在企业发展建设中发挥着战略牵引、组织协调整合资源的积极作用,同时又需要内部审计对其执行过程及效果进行有效评价,并据此加以改进,促进企业经营管理水平的提升。 一、内部...
存货属于流动资产的范畴,在企业活动资金中占有很大比重,流动性弱,种类杂、数量多、收发频繁,在企业中滞留时间长,变现能力慢,在管理和核算上存在一定难度,容易产生薄弱环节,所以,不法分子常把存货作为偷窃变卖的对象,企业也往往把存货作为调节成...
我国企业和国外的消费市场结合的纽带,对出口创汇、扩大内需、提供就业、增加税收和拉动GDP的增长起着举足轻重的作用。在几年来对外贸企业的审计中,发现存在着种种问题,下面结合自身审计的情况对外贸企业审计提出一点意见和建议。一、加强内...
随着越来越多的中国企业走出国门,走入国际市场,对于海外子公司的管理也就越来越多的成为走出去企业所面临的问题,所谓“将在外,军令有所不受”,海外子公司在执行总部的管理政策方面会有误解或者偏差,那么如何对海外子公司进行有效的管理及监督,成为...
物流基础知识首先需要明白物流与快递的差异:物流与快递都属于物流,物流的定义供应链活动的一部分,是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程...
绩效审计是世界审计的主流,是我国政府审计的发展方向。大力推进绩效审计,需要研究绩效审计的方法。着力构建绩效审计评价及方法体系,认真研究、不断摸索和总结绩效审计经验和方法,是审计署提出的审计机关的一项重要任务。所谓审计方法是指审计人员为了...
直接上干货!(一)主要问题发现(1) 销售合同签订没有进行集体决策审批,合同条款存在漏洞。合同特别涉及金钱交易的合同,条款是必须全面严谨的,否则会造成一定的损失风险,例如:A公司业务员与客户签订销售额1000万的...
物业公司的收入来源包括物业管理收入(一般为包干的物业费) 、替物业产权人及使用人代收代缴/转售的水电费等服务收费、闲置房屋及停车场等公共区域设施租赁收费、物业大修收入等。由于物业公司收入类型多且来源对象范围广, 因此对于收入确认的真实性...
219   2020-07-29

物业公司审计实施方案

一、被审计项目基本情况XX物业公司是* 控股有限公司下属三级子公司隶属于XX房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解,发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职...
行政事业单位自行开办食堂,为单位职工就餐提供便利,这本是一件既有利于单位,也有利于职工的好事。但近年来,笔者在对一些单位自办食堂延伸审计中发现,普遍存在物资采购不规范、进出库管理不严格等内部控制不到位的现象,个别单位更是发生了通过食堂滥...
364   2020-07-28

食堂审计方案

按服务提供的对象分,食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司,羊毛出在羊身上,外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数,导致其运作成本...
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