内部审计案例

原本采购价格为每斤18.5元的肉被改为185元,送到食堂的176斤的儿菜报账时变成了1776斤……如此荒诞的做法出现在重庆市九龙坡区机关食堂。区纪委监委查处该问题后督促相关部门开展了整改。2019年4月,九龙坡区委第二巡察组进驻...
原标题:揭秘不规范工程招投标1.先斩后奏某化学公司为了扩大生产,想在某地区内建造一新厂房,于是向有关部门申请办理各项审批手续。为了赶工期,在各项审批未批准前,该公司对新厂房的建设进行了招标。公司请了代理公...
财务舞弊,“变”字在先,“藏”字在后,在变动中弄虚作假,在深藏中蒙混过关。变是变真为假,变实为虚,变公为私,变人为己;藏是隐藏深固,巧妙掩饰,诡秘掩盖,层层掩护,或遍布障眼法,蒙混过关。一、从异常数字中发...
作者 | 胡娇娇,整编 | 内审网作者单位 | 作者单位:浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司原标题:助贷机构“围攻”下的银行内控——对助贷机构协助贷款案件的几点审计思考社会上有一...
40岁的刘某是大学一毕业就应聘进入X公司,长期以来工作兢兢业业,头脑灵活,工作成绩很不错,从基层销售一直做到区域销售部长。刘某负责开拓华南市场,承担巨大考核压力。20**年*月,刘某想到一个绝妙办法,借用亲戚刘X某的身份证登记注...
没有对项目全过程的系统性把握,就难以全面理解造价形成的过程,以及可能出现问题的环节;而没有造价专业知识的深度,就难以将发现的问题进行量化,并形成最终的审计成果。在亲历的数十个项目中,笔者从中提炼了工程审计中可能遇到的一些问题,下面逐一进...
直接上干货!(一)主要问题发现(1) 销售合同签订没有进行集体决策审批,合同条款存在漏洞。合同特别涉及金钱交易的合同,条款是必须全面严谨的,否则会造成一定的损失风险,例如:A公司业务员与客户签订销售额1000万的...
物业公司的收入来源包括物业管理收入(一般为包干的物业费) 、替物业产权人及使用人代收代缴/转售的水电费等服务收费、闲置房屋及停车场等公共区域设施租赁收费、物业大修收入等。由于物业公司收入类型多且来源对象范围广, 因此对于收入确认的真实性...
214   2020-07-29

物业公司审计实施方案

一、被审计项目基本情况XX物业公司是* 控股有限公司下属三级子公司隶属于XX房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解,发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职...
359   2020-07-28

食堂审计方案

按服务提供的对象分,食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司,羊毛出在羊身上,外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数,导致其运作成本...
近期组织了对多家酒店的审计工作。结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作,基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。基于这些特点和流程,笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。一、酒店业的经营特点1、酒...
Mr.内审:秦人不暇自哀,而后人哀之;后人哀之而不鉴之,亦使后人而复哀后人也。今天分享的这个资金管控的最新案例,再一次表明,智慧的古人早就看透的规律,时至今日,貌似未曾丝毫改变。相信,但凡审计人员,几乎都会关注资金管控领...
对于舞弊审计,不同的内审人员有不同的看法。有人认为舞弊,比如索贿这种行为已超出审计范围,应属经济犯罪,应该让纪检或者法务的人士来参与,和内审没什么关系;也有人认为作为内审本身就不是政府审计,没有什么资源怎么查;部分人员还认为公司内控很好...
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