内部审计案例

开滦(集团)有限责任公司(以下简称开滦集团)作为履行社会责任的特大型国有煤炭企业,近年来不断加大节能环保资金投入,2013年至2015年节能环保项目完成投资额43542万元。为确保项目建设程序合规、资金合法使用、切实达到投资效果和效益,...
一直想把这个案例写出来,但总是犹豫不决。一来担心说破了不好,二来担心以后公司的财务朋友和其他部门的朋友们都对去调查或者审计的人会保持一份戒备心,不再跟他们轻松地聊天了。各位读案例之前,要注意:审计或者调查的目的,并非是警...
导读:不符合独立交易原则的关联交易可能导致企业利润转移和税负降低,一直以来都是税务部门的关注重点。随着税基侵蚀和利润转移(BEPS)项目成果的落地,国家税务总局相继发布了一系列关于特别纳税调整的新规定。各地税务部门对关联交易的管理水平不...
247   2020-03-27

验收、出入库舞弊复盘

近期,子公司一位普通的巡操员,在供应商发货前,就操纵办理完毕所购备件的验收、入库、出库全套单据,甚至通知供应商先开发票结算货款然后再发货。除巡操员外,相关人员还有六人:采购员一人、采购主管一人、库管员二人、技术员一人、工段长各一人。只要...
付晓林,湖北省黄石市人防办原党组书记、主任。曾任黄石市市政维护管理处党委书记、处长,市政公用局党委副书记、局长等职务,2016年10月退休。因涉嫌严重违纪违法,2019年3月接受黄石市纪委监委立案审查调查。9月,被开除党籍、取消退休待遇...
工作总结是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报告,内容涵盖范围全面包括了业务事项、经济事项及其它的重要事项,其主要作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握相关情况,一般来说真实性较高。在对某部门领导干部经济责任审计中,审...
A公司是重庆一家摩托车、电动车配件生产厂家,是研发、制造、销售摩托车电器、通用机械电器等产品的高科技民营企业。主要产品包括通机系列点火器、调压器、点火线圈、继电器、闪光器以及摩托车系列磁电机、启动电机等电器产品近五百个品种。产品主要给国...
原标题:85岁老人每年签1.5吨烤烟合同?烟仓“硕鼠”这样现形“大哥,烤烟收入怎么样啊?能靠着它致富吗?”2019年4月的一天,云南省曲靖市麒麟区纪委监委工作人员来到越州镇的烤烟田与村民攀谈起来。“唉!每年就分配...
2018年,公司派出审计小组开展分、子公司采购专项审计,除发现内部控制一般缺陷外,另外发现一起舞弊事项。 审计过程 为规范管理分、子公司采购业务,检查采购材料质量和价格、供应商选择、采购合同的订立、到货验收等供...
Mr.内审:近年来,在审计实战工作中,特别猖獗、明目张胆的违规情形并不占主流,荒蛮时代随着国家、社会、组织内部监管力度的持续加强而逐渐原则,一些违规行为也变得愈发隐秘和“高明”。在此背景下,越是有价值、越是成功的审计...
近年来,人们的生活越来越依赖网络,一些人所沾染的不良嗜好也添了一些“时代色彩”,如:迷恋视频直播、网络博彩、网络游戏等等。 我们梳理了部分典型案例,告诫相关人员要严格约束自己,厘清网络与现实的边界。 有人在“买买...
Mr.内审:这是一个涉及金额不算多大的案例,然而,挪用资金、伪造合同的问题性质却显然比较严重。在审言审,我们最关心肯定是审计人员如何发现问题,是否有特别的方法论?在我看来,该案例给自己最大的感触不外乎3点:保持谨慎、职业的怀疑态度...
Mr.内审:这个案例涉及资金不大,但性质比较严重,该案例也让本人对于控制设计、控制执行、审计方法深有感触:1.控制设计非常重要,良好的控制设计能起到很好的风险预防作用;2.永远不要将合规合法寄希望于所谓“天衣无缝”的控制...
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