内部控制

Mr.内审:平日,不少朋友,吐槽公司制度规章的编制、修订、发布等缺乏统一的标准,缺乏归口管理部门,一句话:缺乏制度管理制度,或制度管理执行不到位。以下整编分享的模板很不错,可落地性较强,值得借鉴。更多审计及内控合规相关话题,欢迎添加个人...
127   2020-04-16

内部控制缺陷认定标准

Mr.内审:关于内部控制缺陷定量标准,简单提示如下:我们需要结合公司及行业特征进行确定,比如轻资产公司,并不一定要采用下文模板中的资产总额进行确定,还比如,净利润并不稳定的企业,也不一定需要采用利润金额作为依据,一般来讲,营业收入是比较...
教育部发布《教育系统内部审计工作规定》(以下简称《工作规定》),自2020年5月1日起施行。《工作规定》明确,依法属于审计机关审计监督对象的各级教育行政部门、学校和其他教育事业单位、企业等(以下简称单位)内部审计工作适用本规定。...
财会〔2020〕6 号党中央有关部门财务部门、档案部门,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、档案局,新疆生产建设兵团财政局、档案局,国务院各部委财务部门、档案部门,财政部各地监管局,有关人民团体...
提示:如需本制度Word版本,及更多内审内控资料,可在内审网公众号回复“资料”,进入文件夹直接下载。第1章 总则第1条 为了加强集团公司建设项目新建、改扩建、维修等工程的管理,规范内部审计的内容、程序与方...
关于印发《政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引》的通知.TRS_Editor P{margin-bottom:1em;line-height:1.8;font-family:宋体;font-size...
Mr.内审:从事审计工作这些年,无论是对已有内控设计进行审计时,或是参与制度建设审阅时,总会发现各种漏洞,有的漏洞是制定制度时考虑不周导致,有的是因为时代与环境变迁、制度过时导致,还有一些,则是人为留下的诸如“其他、特殊情况……处理”的...
253   2020-03-17

审计部部门职责.pdf

1、内部审计部门应当履行以下基本职责:(1)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;(2)对本公司各内部机构、控股子公...
内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”,这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看,企业内部控制普遍比较薄弱,有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻...
近日,知名中小企业云端商业及营销解决方案提供商——微盟,爆出数据被删案,且历经近40小时,仍未完全恢复,很多商家因此遭殃,该话题甚至一时成为热搜。有人也形容微盟为此付出了10亿元天价学费(市值下跌)。近年,互联网时代,企...
在远程办公操作安全保障的基础上,针对企业的数据安全,尤其是涉及企业核心商业价值的重要数据,还应围绕数据进行进一步的安全防护。在这里我们用一句话总结远程办公中数据安全的保护要点:控源头、限接触、勤监控、早阻断。远程数据产生和存储风...
工作中经常遇到这样的情况,多如牛毛的制度最终就是没有能阻挡住问题的发生。反思下来,不是没有制度、不是没有制度执行的要求、不是没有学习培训、实际操作的员工也不是制度意识淡漠的人,问题到底在哪里?制度和执行间...
判断供应商实力,是采购人员的重要必修课。特别是大宗、长期的采购中,了解供货商的实力,一来可以判断供货商的供货情况如何;二来可以充分的评估产品的质量以及相关配套服务。三来可以节省成本——很显然,要是采购量较大,我们直接从厂商拿货会减少中间...
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