采购审计

原本采购价格为每斤18.5元的肉被改为185元,送到食堂的176斤的儿菜报账时变成了1776斤……如此荒诞的做法出现在重庆市九龙坡区机关食堂。区纪委监委查处该问题后督促相关部门开展了整改。2019年4月,九龙坡区委第二巡察组进驻...
物资采购6大要素(1)审“该不该买”,即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证(特别是金额较大的采购项目),采购计划不合理,会影响企业的预期效益,甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关...
案情回放某市财政部门于2020年5月7日收到乙公司寄来的政府采购检举信,乙公司称,某市城区环卫保洁项目于2020年4月1日上午九点在某市公共资源交易中心开标,该项目预算为360万元,甲公司投标报价为359.53万,乙公司投标报价...
直接上干货!(一)近期,某公司审计人员在审计A公司的采购环节审计中,审计发现如下:1、 供应商的确定与评审随意不严谨,没有经过集体决策原则,由单个采购员随意找供应商购买,造成购买低质高价物料风险评估及对策:...
一、材料采购管理1.材料采购审批的内部控制情况。检查资料:采购计划表、请购单、领导审批单、材料采购明细账。检查方式:检查采购计划的编制、审批,与财务账面进行核对,核实是按计划采购情况。(也...
审计实操指南 (以建筑业为例)目录第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理...
第一章 总 则第一条 为进一步规范电子竞价操作行为,为采购人和供应商提供便捷高效的服务,依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》及相关法律法规,制定本办法。第二条 本办法所称...
采购是企业生产经营的起点,采购与付款又密切关联。采购的原材料质量和价格又很大程度上决定企业的产品质量。因此通过建立企业内部控制来规范供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输方式、物资的验收标准、货款的结算方式等采购全过程就显得十分重要。...
一、招标人与投标人1.供应商直接或者间接从采购人或者采购代理机构处获得其他供应商的相关情况并修改其投标文件或者响应文件。2.供应商按照采购人或者采购代理机构的授意撤换、修改投标文件或者响应文件。...
关于印发《中央国家机关政府集中采购目录实施方案(2020年版)》的通知中央国家机关各部门、各单位办公厅(室):根据政府采购法律法规和《国务院办公厅关于印发中央预算单位政府集...
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验收、出入库舞弊复盘

近期,子公司一位普通的巡操员,在供应商发货前,就操纵办理完毕所购备件的验收、入库、出库全套单据,甚至通知供应商先开发票结算货款然后再发货。除巡操员外,相关人员还有六人:采购员一人、采购主管一人、库管员二人、技术员一人、工段长各一人。只要...
判断供应商实力,是采购人员的重要必修课。特别是大宗、长期的采购中,了解供货商的实力,一来可以判断供货商的供货情况如何;二来可以充分的评估产品的质量以及相关配套服务。三来可以节省成本——很显然,要是采购量较大,我们直接从厂商拿货会减少中间...
2018年,公司派出审计小组开展分、子公司采购专项审计,除发现内部控制一般缺陷外,另外发现一起舞弊事项。 审计过程 为规范管理分、子公司采购业务,检查采购材料质量和价格、供应商选择、采购合同的订立、到货验收等供...
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